合資格延期年金保單 (Qualifying Deferred Annuity Policy) 是符合保監局指引的年金產品，每年保費可享高達$60,000稅務扣減，讓您為退休儲蓄同時減輕稅務負擔。
合資格延期年金 (QDAP) 是符合保監局指引訂明條件的延期年金保單，相關產品的保費可作稅務扣減。自2019-20課稅年度開始，納稅人購買QDAP可享稅務優惠，每個課稅年度上限為$60,000。
QDAP產品的銷售文件上會印有「QDAP」字樣的標誌，方便消費者識別。這類產品特別適合計劃在10至15年後退休的在職人士，以較保守的方式為退休生活製造基本現金流。
只有印有「QDAP」標誌的延期年金產品，其保費才可申請稅務扣減。購買前請確認產品已獲保監局認證。
延期年金產品須符合保監局指引，才可獲得稅務扣減資格
整個保單期的保費總額最少為18萬港元
供款期最少為5年，部分計劃可選10年
年金領取期最短為10年，確保長期收入
年金領取人須年屆50歲或以上
以2024/25課稅年度為例，了解不同收入人士可節省的稅款
了解申請資格及報稅方法
比較不同扣稅年金時，可考慮以下產品特性
不同計劃設有不同的最低及最高投保年齡，以及開始領取年金的年齡（最低為50歲）。選擇時需配合自己的退休計劃。
繳付期一般分為5年及10年，讓您按財政能力選擇。領取期可分為10年及20年，越長期領取每月金額相對較少。
當累計的年金入息相等於已繳保費總額，便可視為「回本」。回本期越短，代表資金回籠越快，風險相對較低。
IRR是比較年金產品最客觀的方法，數值愈高回報愈可觀。注意區分保證IRR及總IRR（含非保證回報）。
保險公司不定時推出推廣優惠，提供不同的保費折扣。留意優惠條款及適用期限。
部分計劃設有保費假期或失業保障，讓投保人在經濟困難時可暫緩繳付保費，避免因斷供而招致損失。
內部回報率 (Internal Rate of Return) 是計算年金回報最客觀的方法。「內部」是指只計算有關的現金流，包括所有投入的資金（保費）、提取的金額（年金收入）及時間因素，而不考慮外在因素如通脹率。
數值愈高，代表回報愈可觀，能派發的年金愈多或領收期愈長。
只計算保證回報部分，代表最低保證的內部回報率
包含保證及非保證回報，實際回報可能有所不同
保證回報佔總回報的比例越高，穩定性越高
累計年金入息等於已繳保費所需時間
了解兩種年金產品的主要分別
| 比較項目 | 扣稅年金 (QDAP) | 香港年金計劃 |
|---|---|---|
| 年金類型 | 延期年金 | 即期年金 |
| 稅務優惠 | ✅ 每年最高扣稅 $60,000 | ❌ 不適用 |
| 申請年齡 | 視乎產品，一般18-65歲可投保 | 60歲或以上 |
| 供款方式 | 分期或整付保費（最少5年） | 整付保費 |
| 開始領取年金 | 50歲或以上（視乎計劃） | 投保後下月開始 |
| 年金領取期 | 最少10年（可選更長） | 終身 |
| 保費金額 | 最少 $180,000 | $50,000 - $5,000,000 |
| 適合人士 | 在職人士、高稅階納稅人 | 已退休或接近退休人士 |
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